Q1、哪些情况需要及时修改自己的专项附加扣除信息呢？
○ 婴幼儿已满3周岁，停止婴幼儿照护扣除，新增子女教育扣除信息；
○ 因子女幼升小、初升高、高等教育入学或即将毕业等，变更学校、变更教育阶段或终止子女教育扣除；
○ 婴幼儿照护和子女教育的扣除比例、赡养老人的分摊方式需要调整；
○ 继续教育信息需要新增或修改；
○ 赡养的老人已去世；
○ 住房贷款利息扣除主体需要调整，例如2023年度改由夫妻另一方申报扣除住房贷款利息专项附加扣除；
○ 住房租赁合同一年一签或者年底到期，需要停止住房租金扣除；
○ 已提前还清住房贷款，需要停止住房贷款利息扣除；
○ 任职单位发生变更；
○ 新增专项附加扣除。
Q2、2022年已经在单位办理过专项附加扣除，2023年想继续由单位代扣代缴，该怎么办？
○ 此情况需根据政策享受条件并结合2023年实际情况，在2022年12月份及时确认；如有变化请及时修改并及时报送给扣缴义务人，通知财务下载更新信息即可。
○ 如果不进行修改，已填报的扣除信息将自动视同有效并延长至2023年。
Q3、如果未及时确认或不修正相关专项附加扣除信息，会有什么影响？
○ 纳税人未及时确认的，扣缴义务人于次年1月起暂停扣除，待纳税人确认后再行办理专项附加扣除。
○ 若未及时确认，2022年已填报的扣除信息将自动视同有效并延长至次年。如享受专项附加扣除政策的条件发生变化而不进行修改、仍按原条件在2023年继续享受，可能影响纳税信用。
Q4、如果22年有符合条件的专项附加扣除但未及时填报，可以补填补扣吗？
○ 可以。每个月的税额是预扣预缴，同一个纳税年度，算少了就要补税，算多了也会给你退税。
○ 同一个纳税年度内未享受或未足额享受的专项附加扣除，可在当年内向单位申请在剩余月份发放工资时补充扣除；
○ 也可以在23年3月1日至6月30日内，自己办理年度汇算清缴时申报扣除。
Q5、扣除信息发生了变化怎么办？
○ 纳税人选择在扣缴义务人发放工资、薪金所得时享受专项附加扣除的，首次享受时应当填写并向扣缴义务人报送专扣信息表；
○ 纳税年度中间相关信息发生变化的，纳税人应当更新专扣信息表相应栏次，并及时报送给扣缴义务人。
○ 更换工作单位的纳税人，需要由新任职、受雇扣缴义务人办理专项附加扣除的，应当在入职的当月，填写并向扣缴义务人报送专扣信息表。
Q6、可以适当多申报一点额度吗?
○ 不可以，一定要如实申报！审核是多部门联合的，纳税人应当对报送的专项附加扣除信息的真实性、准确性、完整性负责。
Q1、如何判断是否需要办理年度汇算？
○ 符合下列情形之一的，需办理年度汇算：
（1）已预缴税额大于年度汇算应纳税额且申请退税的；
（2）纳税年度内取得的综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。
○ 纳税年度内已依法预缴个税且符合下列情形之一的，无需办理年度汇算：
（1）年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的；
（2）年度汇算需补税金额不超过400元的；
（3）已预缴税额与年度汇算应纳税额一致的；
（4）符合年度汇算退税条件但不申请退税的。
Q2、年度汇算的时间范围是什么？纳税人何时可以预约办税？
○ 2022年度汇算的时间为2023年3月1日至6月30日，全天候24小时随时办理。
○ 如需在3月1日至3月20日之间办理年度汇算，可在2月16日至3月20日每天的早6点至晚22点登录个人所得税APP进行预约。
Q3、年度汇算申报途径有哪些？
○ 可通过下载“个人所得税”APP及登录自然人电子税务局网页端进行申报；
○ 可由所在扣缴义务人（一般是公司）集中进行申报；
○ 纳税人可委托第三方中介机构或个人完成年度汇算；
○ 按要求将必备材料邮寄或前往指定税务机关进行申报。
Q4、如何计算个人综合所得应纳税额?
○ 个人综合所得应纳税额=[(综合所得收入额-6万元-“三险一金"等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠)x适用税率-速算扣除数]
Q5、个人综合所得包含哪些项目？
○ 工资薪金所得：
因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。
○ 稿酬所得：
因其作品以图书、报刊等形式出版、发表而取得的所得。
○ 劳务报酬所得：
从事劳务取得的所得，包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。
○ 特许权使用费所得：
提供专利权、商标权、非专利技术、著作权（不含稿酬所得）以及其他特许权的使用权取得的所得。
Q6、个人所得税APP如何查询收入纳税明细?
○ 在首页进入“我要查询”模块，在“申报信息查询”内选择“收入纳税明细查询”即可。
Q1、可以撤销退税申请吗?
○ 在税务机关审核完成前，可以撤销退税申请。
○ 如果税务机关审核通过已提交国库部门的，不可以撤销申请，需办理更正申报。
注：若撤销次数过多，系统会取消网络撤销权限，需要到办税服务厅办理后续事宜，可留意撤销提示消息谨慎操作。
Q2、提交退税申请后税务审核通过了，但发现申报错误，怎么办?
○ 税务机关审核通过已提交国库部门的，不能作废申报，但可以在前次申报基础上办理更正申报。
Q3、什么情况下会导致退税审核不通过或者退税失败?
○ 存在以下情形之一，可能导致退税审核不通过或者退税失败：
(1)身份信息不正确;
(2)提交的银行账户信息不正确或者无效，导致税款无法退还;
(3)申报数据存在错误或者疑点;
(4)税务机关审核时发现有需要向您进一步核实了解的情况，但您未提供联系方式或者提供的联系方式不正确，无法与您联系;
(5)税务机关向您核实有关年度汇算申报信息，您尚未确认或说明。
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